zarządzanie finansami dla niefinansistów

Cele szkolenia:

• Wypracowanie umiejętności interpretowania informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych
• Przeprowadzenie skutecznej oceny kondycji finansowej przedsiębiorstwa
• Wyjaśnienie metodologii tworzenia projektów inwestycyjnych
• Przedstawienie podstawowych zasad podejmowania decyzji menedżerskich
• Przedstawienie powszechnie stosowanych metod zarządzania kapitałem obrotowym

Program:

1. Sprawozdawczość finansowa
   • Wprowadzenie do rachunkowości przedsiębiorstw
   • Bilans - majątek jednostki gospodarczej oraz jego ujęcie i prezentacja w rachunkowości
   • Rachunek zysków i strat - przychody, koszty, zyski i straty nadzwyczajne, poziomy wyniku finansowego
   • Rachunek przepływów pieniężnych
   • Informacja dodatkowa
   • Wpływ operacji gospodarczych na kształtowanie sprawozdania finansowego
   • Studium przypadku - od bilansu otwarcia (BO) do bilansu zamknięcia (BZ)
2. Obszary problemowe rachunkowości i finansów
   • Amortyzacja
   • Lista płac
   • Rozliczanie różnic kursowych i ich wpływ na wynik finansowy
   • Tworzenie rezerw na zobowiązania i rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów i ich wpływ na wynik finansowy
   • Rachunkowość bilansowa i podatkowa - odroczony podatek dochodowy
3. Analiza finansowa na podstawie sprawozdań finansowych
   • Istota analizy finansowej i jej możliwości efektywnej oceny przedsiębiorstwa
   • Wskaźniki finansowe
     • Wskaźniki struktury i dynamiki
     • Wskaźniki płynności
     • Wskaźniki zadłużenia
     • Wskaźniki sprawności
     • Wskaźniki rentowności
   • Metody dyskryminacyjne i systemy wczesnego ostrzegania przed pogorszeniem się standingu firmy (Model Altmana)
4. Krótkoterminowe decyzje menedżerskie
   • Rodzaje kosztów (w tym zwłaszcza koszty stałe i zmienne)
   • Analiza próg rentowności (opłacalności produkcji)
   • Dźwignia operacyjna, finansowa i całkowita (połączona)
   • Działanie tarczy podatkowej
   • Dolna granica ceny (poziom opłacalności sprzedaży)
5. Planowanie inwestycji rzeczowych
   • Wartość pieniądza w czasie
   • Analiza projektu inwestycyjnego
   • Metody rachunku efektywności inwestycji (NPV, IRR)
   • Metody określania ryzyka projektów inwestycyjnych
   • Koszt kapitału własnego i obcego
6. Podstawowe problemy zarządzania kapitałem obrotowym
   • Zarządzanie środkami pieniężnymi
     • Budżetowanie stanu środków pieniężnych w spółce
     • Określenie optymalnego poziomu gotówki
     • Lokowanie wolnych środków pieniężnych
   • Zarządzanie należnościami
     • Narastanie i finansowanie należności
     • Warunki kredytu kupieckiego
     • Kontrola i egzekwowanie spłaty należności
   • Finansowe zarządzanie zapasami
     • Minimalizowanie kosztów zapasów
     • Rotacja zapasów a zyskowność oraz płynność finansowa spółki
   • Zarządzanie zobowiązaniami
     • Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i zobowiązania wekslowe
     • Factoring